ما هي مهنة المحلل المالي 2019 - التحليل المالي pdf

ما هي مهنة المحلل المالي - التحليل المالي pdf - مصطلحات 2019 | وظائف ناو 

مهنة المحلل المالي

يوفر المحلل المالي التحليل والمعلومات التي تساعد الشركات والأشخاص على اتخاذ قرارات استثمارية من خلال جمع المعلومات وتحليلها وتقديم توصيات محددة. يعمل المحلل المالي من خلال قراءة وتحليل اللوائح المالية للشركات وتحليل قيمة السلع والمبيعات والتكاليف والمصاريف ليتمكن من تحديد قيمة الشركة والتبوء بدخلها مستقبلا. ويتطرق عمل المحلل المالي لدراسة سوق أو قطاع تجاري محدد وتحليله إضافة إلى ضرورة الإطلاع المستمر على التغيير في نظم وقوانين الاستثمار محليا ودوليا. يعمل المحلل المالي لدى البنوك عموما وبنوك الاستثمار خصوصا إضافة إلى الشركات ومؤسسات الاستشارات المالية وصناديق الاستثمار والتقاعد إضافة إلى احتمال أن يكون مستشارا مستقلا. يستخدم المحلل المالي برامج البيانات المالية على الحاسب الآلي وغالبا ما يقدم عروض عن تقاريره لمستثمرين لآقناعهم بالاستثمار في شركته أو بنكه. ويعمل المحل المالي أيضا على إصدار تقييم للبنوك والسندات المالية لتحديد قيمتها وقدرتها على الدفع مستقبلا.

التأهيل الأكاديمي

شهادة البكالوريوس في الإدارة المالية أو المحاسبة.

شهادة مهنية في التحليل المالي وتحليل الاستثمار من هيئات مستقلة حتى يكون محلل مالي معتمد.

التحليل المالي PDF 

وصف الكتاب :

يهتم هذا الكتاب بموضوع التحليل المالي الذي ازدادت أهميته في ظل توسع أنشطة الأعمال في عالمنا المعاصر، والذي أصبح يساهم بشكل فعّال في تفسير مجريات الأحداث وصياغة التوصيات لمستخدمي المعلومات لاتخاذ قرارات رشيدة في عالم تزايدت فيه المنافسة وحالة عدم التأكد. 

تم اضافته في : الخميس , 10 يناير 2019م.

حجم الكتاب عند التحميل : 915.32 كيلوبايت .

مهلاً !

قبل تحميل الكتاب .. يجب ان يتوفر لديكم برنامج تشغيل وقراءة ملفات PDF يمكن تحميلة من هنا 'تحميل البرنامج'

لتحميل الكتاب PDF اضغط هنا 

مصطلحات في التحليل المالي 2019

الســعر

هو سعر السوق للسهم كما في التاريخ الموضح. 

تراوح السعر 52-اسبوع
أعلى وأدنى سعر للسهم خلال آخر 52 أسبوع. 

حجم التداول
عدد الأسهم المتداولة خلال فترة معينة. 

رسـمـلـة الـسـوق
تمثل قيمة الشركة التي يتم تحديدها من خلال سعر السوق لأسهمها والأسهم العادية القائمة وتحسب كالتالي: سعر السهم في تاريخ معين × عدد الأسهم القائمة. 

مضاعف السعر للعائد
هذا المؤشر يساعد في تقييم جاذبية الاستثمار. يمثل أخر سعر إقفال ÷ العائد على السهم الممتد لآخر 4 أرباع. 

مضاعف السعر للإيرادات
مقياس لمعرفة مدى كُلفة السهم. يمثل آخر سعر إقفال ÷ إيرادات السهم الممتدة لآخر 4 أرباع. 

مضاعف السعر للقيمة الدفترية
معدل سعر السوق إلى القيمة الدفترية، ويشير إلى فرص النمو المتوقعة للسهم. يمثل آخر سعر إقفال ÷ آخر قيمة دفترية.

مضاعف السعر للتدفق النقدي
يعتبر المقياس الشائع للتدفق النقدي من أنشطة تشغيلية إلى سعر السهم. يمثل آخر سعر إقفال ÷ التدفق النقدي للسهم الممتد لآخر 4 أرباع. 

الربح الموزع إلى السعر (%)
العائد الحالي للمساهمين من الأرباح الموزعة والمستلمة خلال فترة معينة. تمثل (الربح الموزع للسهم ÷ سعر الإقفال) × 100. 

دخل العمليات (بنوك)
يمثل مقياس لقوة ربحية البنك من العمليات الجارية. ويساوي الربح قبل خصم مدفوعات الفوائد والزكاة أو ضريبة الدخل.

مصاريف إدارية وعمومية
تمثل تكلفة التشغيل التي تتكبدها الشركة لتحقيق الإيرادات وتحسب كالتالي: رواتب ومزايا الموظفين + مصاريف إدارية وعمومية + مصاريف بيعيه وتسويقية. 

المبيعات/الإيرادات
تدفقات المنشأة الناتجة من المناولة أو بيع السلع والخدمات أو أي أنشطة أخرى تمثل العمليات الرئيسية للمنشآة.

مخصص الديون المشكوك فيها (للبنوك)
تمثل المبالغ التي يتم تضمينها في مصاريف التشغيل لتكوين احتياطي كافي لتغطية خسائر متوقعة في محفظة القروض. 

إجمالي مصاريف التشغيل (للبنوك)
التكاليف الخاصة بالبيع والمصاريف الإدارية للبنك. 

الإستهلاك
إهلاك الموجودات الثابتة تدريجياً وبصورة منتظمة، مثل المصانع والمعدات وذلك بتوزيع التكلفة على عمرها الإستهلاكي. 

صافي الربح
هو الربح النهائي قبل توزيع الأرباح الموزعة للأسهم. 

نقدية وأرصدة لدى البنوك
تمثل النقد في الخزينة والأرصدة لدى البنوك واحتياطي مؤسسة النقد العربي السعودي - ساما (للبنوك) والمبالغ تحت التحصيل. 

القروض (للبنوك)
وتمثل إجمالي القروض التجارية والصناعية والمالية والزراعية وقروض الإيجار. 

الإستثمارات
تمثل السندات والأوراق المالية والصناديق الإستثمارية والأسهم. 

إجمـالي الموجــودات
تـمثـل المـوجودات المتداولة + المخـزون + الإستثمارات + الموجودات الثابتة + الموجودات الأخرى. وبالنسبة (للبنوك) تمثل إجمالي الموجودات للبنوك كما هو وأرد في الميزانية السنوية أو الربع سنوية. 

مطلوبات للبنوك (للبنوك)
تمثل إجمالي أرصدة البنوك المحلية والأجنبية لدى البنك. 

إجمالي المطلوبات
وهي المبالغ المستحقة للدائنين بجميع فئاتهم.

رأس المال
يمثل قيمة الأسهم المصرح بها في عقد تأسيس الشركة (المٌصدرة والمكتتب بها). 

الاحتياطي العام (للبنوك)
يمثل الاحتياطي الخاص والذي يتكون وفقاً لما نصت عليه لوائح وأنظمة البنك. 

حقوق المساهمين
تمثل الموارد المستثمرة من قبل المساهمين مثل رأس المال المدفوع و الاحتياطيات و الأرباح المرحلة. 

ودائع العملاء (للبنوك)
تمثل إجمالي ودائع العملاء لدى البنك، وهي إما أن تكون ودائع آجلة أو ودائع تحت الطلب. 

العائد/الموجودات (%)
تمثل نسبة صافي الربح إلى إجمالي الموجودات، وهي مقياس تحليلي لفاعلية استخدام الموجودات وتحسب كالتالي: (صافي الربح ÷ مجموع الموجودات) × 100 

العائد/حقوق المساهمين (%)
تمثل نسبة صافي الربح إلى حقـوق المساهمين.وهذا المقياس يوضح عائد الربح على المبالغ المستثمرة من قبل المساهمين ويستخرج كالتالي: (صافي الربح ÷ حقوق المساهمين) × 100 

القروض/الودائع (للبنوك) (%)
وهـي مقيـاس للسيولة وتشير إلى نسـبة القروض الممولـة من خلال الودائـع وإلى قدرة البنك على تقديم قروض أضافية وتحسب كالتالي: (القروض ÷ ودائع العملاء) × 100 

هامش صافي الربح (%)
يمثل نسبة صافي الربح إلى إيرادات المبيعات، وتحسب كالتالي: ( صافي الربح ÷ إيرادات المبيعات ) × 100 

الإيرادات/ الموظفين
تشير إلى إيرادات الموظف الواحد. وتمثل الإيرادات ÷ عدد الموظفين. 

الدخل/ الموظفين
تشير إلى دخل الموظف الواحد. وتمثل صافي الربح ÷ عدد الموظفين. 

القيمة الدفترية
تشير إلى قيمة السهم الواحد من صافي الموجودات ويتم احتسابها كالتالي: إجمالي حقوق المساهمين ÷ عدد الأسهم القائمة. 

العائد علـى السهم
يقيس هذا المؤشر القوة الربحية للسهم ويستخدمه المستثمرون لتقييم أداء الشركة السابق وفي التنبؤ بالأرباح المستقبلية والفرص الاستثمارية ويحسب كالتالي: صافي الربح بعد الزكاة والضرائب ÷ عدد الأسهم القائمة. 

التدفق النقدي (للسهم)
يوضح قدرة الشركة على تحقيق النقد ويحسب كالتالي: صافي الأرباح + المبالغ المخصصة للإستهلاك والنفاد (النضوب) والإطفاء ÷ عدد الأسهم القائمة.

نسبة التوزيـع (%)
تشير إلى نسـبة الأربـاح التي وزعتها الشركة على المساهمين من صافي أرباحها وتُحسب كالتالي: (الربح الموزع للسهم ÷ العائد على السهم) × 100. 

سعر السـوق - أعلى/أدنى
يوضح أعلى وأدنـى سعر تم تداول السهم به خلال العام. 

مضاعف السعر للعائد (أعلى/أدنى)
يساعد هذا المؤشر في تقييم جاذبية الإستثمار. وهو يمثل أعلى وأدنى سعر للسهم خلال سنة مالية واحدة ÷ العائد على السهم. 

مضاعف السعر للقيمة الدفترية (أعلى/أدنى)
نسبة سعر السوق إلى القيمة الدفترية تشير إلى فرص النمو المتوقعة للشركة. يمثل أعلى وأدنى سعر للسهم خلال سنة مالية واحدة ÷ القيمة الدفترية. 

مضاعف السعر للإيرادات (أعلى/أدنى)
مقياس لمعرفة كُلفة السهم. يمثل أعلى وأدنى سعر للسهم خلال سنة مالية واحدة ÷ إيرادات السهم. 

مضاعف السعر للتدفق النقدي (أعلى/أدنى)
يعتبر المقياس الشائع للتدفق النقدي التشغيلي إلى سعر السهم. يمثل أعلى وأدنى سعر للسهم خلال سنة مالية واحدة ÷ التدفق النقدي للسهم. 

إجمالي الدخل (للبنوك)
يمثل الإيرادات الناتجة من أداء الخدمات المصرفية المقدمة للعملاء وإقراض النقود وغيرها من الخدمات المالية الأخرى.

الربح قبل الزكاة
يمثل المبلغ المتبقي من إيرادات المبيعات بعد طرح مصاريف السلع /الخدمات ويحسب كالتالي: إجمالي الإيرادات - إجمالي المصاريف. 

إجمالي الأرباح الموزعة (للبنوك)
إجمالي المبالغ الموزعة على المساهمين كأرباح موزعة للأسهم عن السنة. 

الإحتياطي النظامي (للبنوك)
يمثل ما نص عليه نظام مراقبة البنوك السعودية على تحويل 25% من صافي الدخل السنوي على الأقل للإحتياطي النظامي إلى أن يصبح مساوياً لرأس المال المدفوع. 

التدفق النقدي من أنشطة التشغيل
يوضح النقد الناتج من المبيعات والنقد المستخدم في عملية الإنتاج. وهذه البنود تعتبر تدفقاً بالضرورة مُكمل لقائمة الدخل بالشركة وحسابات رأس المال المدفوع. 


التدفق النقدي من أنشطة استثمارية
التدفقات النقدية المرتبطة ببيع وشراء الموجودات الثابتة وفوائد الشركة. 

التدفق النقدي من أنشطة تمويلية
التدفقات النقدية الناتجة خلال تمويل الديون وتمويل حقوق المساهمين. 

زيادة (نقص) في النقدية
يمثل الفرق بين التدفقات النقدية. 

التدفق النقدي
مقياس للإزدهار المالي للشركة، يساوي صافي الربح + المبالغ المخصصة للإستهلاك والنفاد (النضوب) والإطفاء. 

إجمالي الربح
يمثل إيرادات المبيعات ناقصاً تكلفة المبيعات قبل خصم المصاريف الإدارية والتسويقية ويحسب كالتالي: إيرادات المبيعات - تكلفة المبيعات. 

موجودات متداولة
تمثل النقد وأي أصول أخرى يمكن تحويلها إلى نقد خلال الدورة التشغيلية للنشاط التجاري، وعادة ما تكون سنة واحدة وربما تكون أكثر من سنة في المشاريع التي لها دورة تشغيلية أطول. 

مطلوبات متداولة
تمثل القروض الإلتزامات المستحقة خلال السنة. 

قروض طويلة الأجل
تمثل المطلوبات التى تستحق الدفع خلال فترة طويلة نسبياً (عادةً أكثر من عام). 

هامش إجمالي الربح (%)
يمثل نسبة إجمالي الربح إلى إيرادات المبيعات، وتحسب كالتالي: ( إجمالي الربح ÷ ايرادات المبيعات ) × 100 

معدل التداول
هو مقياس للسيولة المالية للشركة ويستعمل لمعرفة مدى قدرة المنشأة على الوفاء بالتزاماتها في الأجل المتوسط أو القصير ويحسب كالتالي: الموجودات المتداولة ÷ المطلوبات المتداولة. 

الرفع المالي (%)
تشير إلى نسبة القروض إلى حقوق المساهمين. حيث إن النسبة العالية تشير إلى ارتـفاع المديونية وتحسب كالتالي: (إجمالي المطلوبات ÷ حقوق المساهمين) × 100 

الإقتراض (%)
تشير النسبة العالية إلى التوسع في النشاط التجاري وتحسب كالتالي: ( قروض طويلة الأجل ÷ إجمالي الموجودات) × 100 

حقوق المسـاهمين/الموجودات (%)
تمثل إجمالي حقوق المسـاهمين على إجمالي الموجودات وتستخدم لقياس فاعلية استخدام رأس المال وتحسب كالتالي: (حقوق المساهمين ÷ الموجودات) × 100 

الإحتياطيات
تشمل الإحتياطي النظامي، الإحتياطي العام وأي إحتياطيات أخرى. 

تـوضيحـات التجزئة
الزيادة في عدد الأسهم القائمة للشركة بدون أي تغير قي قيمة حقوق المساهمين. ويُصرح للشركات بالتجزئة لإتاحة ملكية الشركة لأكبر قاعدة من المستثمرين. مثال: 2 لكل 1 تعني أنه تم توزيع سهم لكل حامل سهم، أو إعطاء سهمين وإسترجاع سهم.
يتم تعديل الأسعار الحالية والتاريخية للأسهم لتعكس تجزئة الأسهم والسهم. كما يتم تعديل جميع النسب المالية المتعلقة بسعر السهم حسب عامل التجزئة أو التوزيع.
مثال (تجزئة السهم):أعلنت شركة سابك في 31/3/1998م عن تجزئة أسهمها 2 - لكل - 1 (خفضت الشركة القيمة الإسمية للسهم من 100 ريال إلى 50 ريال)، وكان آخر سعر إقفال للسهم قبل التجزئة 369 ريال، أنخفض إلى 176 ريال بعد التجزئة (عامل التعديل "0.5") 

القطاع الخاص
يتكون من المواطنين السعوديين وقد يشمل في بعض الحالات، مستثمرين من دول مجلس التعاون الأخرى. 

صندوق التنمية الصناعي السعودي
مؤسسة حكومية تقوم بتقديم القروض بدون فوائد للصناعات الخاصة غير البترولية. 

الزكاة
وهي رسوم شرعية تفرض على المواطنين السعوديين والشركات المملوكة للسعوديين. نسبة الزكاة تعادل 2.5% من رأس المال العامل، والغير مستثمر في الموجودات الثابتة، الاستثمارات طويلة الأجل، والتكاليف المؤجلة، كما تم تعديلها من خلال صافي نتائج العمليات عن السنة.

قطاع الكهرباء
تضمن الدولة للمساهمين في جميع فروع الشركة السعودية للكهرباء أرباحاً سنوية. 

#ما هي_هنة_المحلل_المالي #التحليل_المالي_pdf # مصطلحات_2019 #مصطلحات_في_التحليل_المالي_2019 #تحميل_كتاب_التحليل_المالي_pdf #تحميل_كتاب_التحليل_المالي_pdf_مجانا # محلل_مالي_معتمد #تحميل_برنامج_pdf #تحميل_برنامج_pdf_مجانا